青白江建筑工程律师

核心内容：债权债务清理审计工作需要提交资料，希望对您有帮助。

债权债务审计所需资料

一、资产类

(一)货币资金

　　1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件

　　2、截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函

　　(二)应收帐款、其他应收款、预付帐款

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、截止期末的余额询证函;

　　3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)

(三)应收票据

　　1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件

　　(四)存 货

　　1、截止期末的存货明细清单

　　2、截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字)

　　3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据

　　(五)待摊费用、待处理流动资产、递延资产

　　1、截止期末的明细帐;

　　2、截止期末的原始记帐凭证

　　3、截止期末的有关待处理项目的处理文件

(六)短期投资

　　1、截止期末的债劵、股票明细清单

　　2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;

(七)固定资产

　　1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单

　　2、《房屋所有权证》复印件

　　3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明

　　4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据

　　5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明

　　5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件

(八)无形资产

　　1、截止期末的余额明细

　　2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料

　　3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件

　　二、负 债

　　(一)短期借款、长期借款、长期应付款

　　1、截止期末的明细清单

　　2、与借款有关的借款合同、协议书

　　3、发生借款的原始记帐凭证及附件

　　(二)应付帐款、其他应付款、预收帐款

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、截止期末的余额询证函;

　　3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)

　　(三)应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

三、所有者权益

(一)实收资本

1、截止期末的明细帐

　　2、公司成立的验资报告复印件

　　3、复印原始记帐凭证及收款单据

　　二)资本公积、盈余公积、未分配利润

　　1、截止期末的明细余额

　　2、复印原始的记帐凭据

四、利润表

　　(一)主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加

1、统计每月的明细帐

　　2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

　　(二)经营费用、管理费用、财务费用

　　1、截止期末的费用明细清单

　　2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

　　(三)营业外收入、营业外支出、所得税

1、截止期末的明细

　　2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

五、其他资料

　　1、营业执照、组织机构代码复印件

　　2、如上年度已审计，应提供审计报告

　　3、与此次审计程序相关的资料

　　以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。